Curso Prático: ICMS/São Paulo - Substituição Tributária de ...- Migalhas

Curso Prático

ICMS/São Paulo

Substituição Tributária de Mercadorias e de Serviços de Transporte

Data: 22/7 a 24/7
Horário: das 19h h às 22h30
Local: FISCOSoft Editora - av. Paulista, 1776 - 11°andar - Bloco C - Elevadores 5 e 6 Cerqueira César (próximo a estação de metrô Consolação)

A FISCOSoft Editora realizará, dos dias 22/7 a 24/7, o Curso Prático tratando do seguinte tema: ICMS/São Paulo - Substituição Tributária de Mercadorias e de Serviços de Transporte

Objetivo

Abordar os principais aspectos, práticos e teóricos, da Substituição Tributária incidente sobre operações com mercadorias e prestações de serviço de transporte, bem como capacitar os profissionais do setor fiscal das empresas para a correta aplicação desse instituto no que se refere ao cálculo do ICMS-ST, à emissão de documentos fiscais e sua correspondente escrituração, com base na legislação do Estado de São Paulo. Além dos aspectos legais, o curso abrange exemplos práticos, buscando esclarecer os procedimentos a serem seguidos no cotidiano corporativo. O presente curso aborda também as recentes alterações promovidas na legislação paulista, com a inclusão de novos produtos nessa sistemática, e os aspectos relativos à antecipação do ICMS nas operações interestaduais que destinem mercadorias a contribuinte paulista.

Público-Alvo

Contabilistas;
Pessoas que operam na área fiscal;

Programação

19h - Início

20h30 - Intervalo

22h30 - Encerramento

Carga Horária: 10 (dez) horas

Plantão de Dúvidas

Por um período de 30 dias, os alunos participantes poderão tirar suas dúvidas referentes aos assuntos tratados no Curso, diretamente com a instrutora, através de e-mail.

Programa

INTRODUÇÃO

1. SUJEIÇÃO PASSIVA POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

2. OPERAÇÕES INTERESTADUAIS

2.1 MERCADORIAS SUJEITAS À SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA EM OPERAÇÕES INTERESTADUAIS

3. OPERAÇÕES INTERNAS

4. PREVISÃO NA LEGISLAÇÃO INTERNA DE SÃO PAULO

4.1 ALTERAÇÕES PROMOVIDAS PELA LEI Nº 12.681 DE 24.7.2007

5. MODALIDADES DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

6. CONTRIBUINTE SUBSTITUTO E SUBSTITUÍDO

7. SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA PARA FRENTE

7.1 BASE DE CÁLCULO

7.2 CÁLCULO DO ICMS-ST

7.3 INAPLICABILIDADE DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA PARA FRENTE

7.4 OPERAÇÃO INTERESTADUAL COM DESTINO A NÃO CONTRIBUINTE

7.5 NÃO RECOLHIMENTO DO ICMS PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

7.6 VEDAÇÃO E APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO

7.7 RESSARCIMENTO DO ICMS-ST

7.8 COMPLEMENTO DO ICMS-ST

7.9 PROCEDIMENTOS PARA APURAÇÃO DO RESSARCIMENTO OU DO COMPLEMENTO DO ICMS-ST - REGRAS GERAIS

7.10 EMISSÃO DE DOCUMENTOS FISCAIS PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

7.11 ESCRITURAÇÃO DOS LIVROS FISCAIS PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

7.12 APURAÇÃO E RECOLHIMENTO DO ICMS ST

7.13 EMISSÃO DE DOCUMENTOS FISCAIS PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO

7.14 ESCRITURAÇÃO DOS LIVROS FISCAIS PELO CONTRIBUINTE SUBSTITUÍDO

7.15 SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - SIMPLES NACIONAL

7.16 AQUISIÇÃO INTERESTADUAL - ANTECIPAÇÃO DO ICMS REVISÃO GERAL - EXEMPLO PRÁTICO

8. SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA REFERENTE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES ANTECEDENTES (DIFERIMENTO)

8.1 BASE DE CÁLCULO

8.2 CÁLCULO DO ICMS

8.3 RECOLHIMENTO DO IMPOSTO

8.4 REGRAS GERAIS APLICÁVEIS À SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA SOBRE OPERAÇÕES ANTECEDENTES

8.5 EMISSÃO E ESCRITURAÇÃO DA NOTA FISCAL NAS OPERAÇÕES AMPARADAS PELO DIFERIMENTO DO ICMS

8.6 ESCRITURAÇÃO DO ICMS DEVIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA DE ACORDO COM O ART. 116 DO RICMS/SP

8.7 DIFERIMENTO E O SIMPLES NACIONAL

9. SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA NAS PRESTAÇÕES DE SERVIÇO DE TRANSPORTE

9.1 SERVIÇO PRESTADO POR MAIS DE UM PRESTADOR

9.2 SERVIÇO PRESTADO POR AUTÔNOMO OU PRESTADOR INSCRITO EM OUTRA UF

Instrutora

Daniela Geovanini - Advogada; Bacharel em direito pela Universidade Mackenzie; experiência de mais de 10 anos na área fiscal; Consultora da FISCOSoft de IPI, ICMS, ISS e outros; Instrutora de Cursos pela FISCOSoft; e co-autora do livro Manual Prático do Simples Nacional (FISCOSoft Editora).