Seminário Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real.

Seminário

Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real

Data: 20/6
Horário: 9h às 17h30
Local: Meliá Tryp Paulista - R. Haddock Lobo, 294 - Cerqueira César ( 1 quadra da Av. Paulista, próximo a estação de metrô Consolação)

Objetivo

Compreender as alterações da legislação do Imposto de Renda e das Contribuições Sociais para o ano-calendário de 2006, exercício de 2007.

Público-Alvo

Advogados;

Contadores;

Controllers;

Auditores;

Consultores;

Demais interessados.

Programa

1 - Introdução

Formas de Tributação da PJ

Períodos de Apuração

Incorporação, Fusão e Cisão

Alteração na Opção Lucro Presumido para Lucro Real

Alíquotas e Adicional

2 - Conceitos, Definições e Exemplificações

Lucro Real

Adições

Exclusões

Compensações

Lucro Líquido do Período de Apuração

Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR)

Demonstração do Lucro Real

Escrituração

Demonstrações Contábeis Obrigatórias pela lei das sociedades por ações e perante a legislação do IRPJ

3 - Regime de Apuração - Casos de utilização

Regime de Competência

Regime de Caixa

4 - Fichas da DIPJ do Ano

Ficha 06-A - Demonstração do Resultado do Período de Apuração

Ficha 09-A - Demonstração do Lucro Real

5 - Lucro Real

PJ obrigadas ao Lucro Real

Sociedade em conta de Participação

Receita Bruta Total

Casos práticos

6 - Estimativa Mensal

Cálculo do IRPJ e da CSLL

Tratamento da Diferença dos Tributos Apurados em 31 de dezembro

Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução

Vantagens e desvantagens da opção pela estimativa mensal

Exemplos e casos práticos

7 - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

Alíquota

Apuração da Base de Cálculo

Bônus de Adimplência Fiscal

Determinação do Valor do Bônus - Casos Práticos

Contabilização

Caso Prático

Estimativa e Lucro Presumido

8 - Compensação de Prejuízos Fiscais

Operacionais

Não operacionais

Casos práticos

9 - Juros sobre o Capital Próprio

Definição e cálculo

Imposto de Renda Retido na Fonte

Contabilização

Caso Prático

Conveniência da distribuição dos juros do ponto de vista tributário

10 - Distribuição de Lucros

Regras de distribuição

Distribuição pelas PJ tributadas com base no Lucro Real, Presumido ou Arbitrado

Tributação pelo INSS nos casos de falta de escrituração

11 - Outros assuntos

Não cumulatividade do PIS e da COFINS - tratamento contábil e fiscal - forma de representação na DIPJ - Interpretação Técnica nº 01, de 2004, do Instituto Brasileiro de Contadores - IBRACON

Contabilização dos demais tributos incidentes sobre vendas

Descontos incondicionais Concedidos (sobre vendas)

Contabilização do IPI

Resultado da Equivalência Patrimonial

Variações Monetárias opção pelo cômputo - regime de competência ou caixa - representação na DIPJ e na Demonstração do Lucro Real

12 - O Impacto dos Tributos na Formação do Preço de Venda.

Programação

9h Início

9h às 10h30 Exposição e Discussões

10h30 às 10h45 Coffee-Break

10h45 às 12h30 Exposição e Discussões

12h30 às 14h Intervalo para Almoço

14h às 16h Exposição e Discussões

16h às 16h15 Coffee-Break

16h15 às 17h30 Exposição e Discussões:

17h30 Encerramento

Carga Horária: 7 (sete) horas

Palestrante:

-Silvério das Neves
Graduado em Contabilidade e Administração de Empresas pela Universidade Mackenzie; Ex-Auditor Fiscal da Receita Federal, foi chefe da Divisão de Tributação da Superintendência Regional da Receita Federal em São Paulo, onde colaborou na elaboração do Regulamento do Imposto de Renda de 1994 e 1999; Exerceu o magistério na Universidade Mackenzie e nas Faculdades Metropolitanas Unidas; Atualmente é professor de Contabilidade Geral, Contabilidade Avançada, Análise das Demonstrações Financeiras e Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas em cursos preparatórios para concursos na área fiscal. Sócio das empresas Editora Fisco e Contribuinte Ltda e Tax Saving Consultoria Tributária Ltda.

Investimento:

-R$ 690,00

*Inclusos: Coffee-break (2); Material de Apoio; Estacionamento; Certificado

Realização