Curso Contabilidade tributária

Incluindo as últimas medidas do Governo

• Datas: Turma 1 - 15 a 16/3
  Turma 2 - 3,5,10 e 12/4
• Horário: Turma 1 - 8h30 às 17h30
  Turma 2 - 19h às 23h
• Local: Dias Lopes IEP - Unidade Haddock Lobo, 347 - 11º andar - Cjto. 112

Objetivos

Discutir e atualizar os princípios básicos de legislação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas, destacando os principais aspectos envolvendo a apuração do Imposto de renda pelo Lucro Real, Lucro Real Estimado, Lucro Presumido, Imposto de Renda Retido na Fonte, Retenções da Fonte, apuração do ICMS e IPI no comércio e na Indústria, apuração do Pis e Cofins cumulativo e não cumulativo, assim como, orientar o preenchimento da DIPJ, DACON, DCTF E DIRF.

Publico alvo

Contadores, Auditores, Advogados, Gerentes, Encarregados, Analistas, Assistentes, profissionais das áreas contábil, fiscal e administrativo-financeira e demais interessados.

Carga horária: 16 horas

PROGRAMA

LUCRO REAL

• Obrigatoriedade
• LALUR - Principais Adições e Exclusões
• Compensação de Prejuízos Parte A e B
• Apuração e Recolhimento do IRPJ / Adicional e CSLL

LUCRO REAL ESTIMADO

• Enquadramento
• Balanços Intermediários
• Suspensão ou Redução do Recolhimento do IRPJ / CS
• Novas modalidades para 2007

LUCRO PRESUMIDO

• Opção pelo Lucro Presumido
• Recolhimento do IRPJ / Adicional e CSLL
• Novas Bases IRPJ e da CSLL para 2007

RECOLHIMENTO DOS IMPOSTOS

• Qual a melhor opção para a empresa
• Época do enquadramento

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS

• Apuração e Distribuição
• Isenção do Imposto de Renda na Pessoa Jurídica e Física

APLICAÇÃO FINANCEIRA: RENDA FIXA E RENDA VARIÁVEL

• Nova tributação das aplicações financeiras.
• Tratamento Fiscal e Compensação do IR

PREJUÍZOS FISCAIS E BASE NEGATIVA DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

• Como Compensar
• Limite a Observar

INCENTIVOS FISCAIS

• P a t
• Finor
• Finam
• Funres

PIS /COFINS

• Apuração Cumulativa
• Apuração não Cumulativa
• Apuração na empresa comercial
• Apuração na empresa Industrial
• Incidência do IPI e despesas acessórias como custo.

RETENÇÕES DO IR 1,5%

• Nova Lista ;
• Serviços de Transportes;
• Serviços de medicina;
• Serviços de Engenharia;
• Publicidade e Propaganda;
• Novo tratamento a partir de 2005.

RETENÇÃO do PIS COFINS/CSLL 4,65%

• Nova lista;
• Fato Gerador dos impostos;
• Obrigações do Tomador do Serviço;
• Obrigações do Prestador do Serviço;
• Apuração e Compensação dos Impostos;
• Ajuste no DARF / DCTF;
• Prazos de recolhimento.

APLICAÇÃO FINANCEIRA

• Rendimentos de Renda Fixa;
• Rendimentos de Renda Variável;
• Novo tratamento a partir de 2007;
• Apuração e compensação com IR a pagar.

RENDIMENTOS DE ALUGUÉIS

• Pessoa Física pago à Pessoa Física;
• Pessoa Jurídica pago à Pessoa Física;
• Pessoa Jurídica pago à Pessoa Jurídica;
• Tratamento Contábil e fiscal.

RENDIMENTOS DE GANHO DE CAPITAL

• Como Apurar o Ganho Capital;
• Apuração do IR na Fonte;
• Incorporação ao capital;
• Remuneração aos sócios;
• Informações aos beneficiários;
• Ajuste na declaração de IRPF / IRPJ.

INFORMATIVOS

• DIPJ;
• DACON;
• DCTF;
• DIRF.