Lucro Real - Procedimentos para Apuração

Objetivo

Proporcionar aos profissionais envolvidos com a matéria, quais os procedimentos para a apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL, bem como os cuidados a serem tomados na apuração da contribuição para o PIS-Pasep e Cofins não cumulativos.

Público Alvo

Contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - Apuração pelo Lucro Real

1. Empresas obrigadas

2. Formas de recolhimento do IRPJ/CSLL

3. Apuração do IRPJ e da CSLL estimada

4. Prazo para recolhimento do IR/CSLL mensal estimado

5. Opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado

6. Apuração do IRPJ e da CSLL Real

7. Ajuste anual

8. Quais as deduções permitidas

9. Utilização do saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)

2 - Mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14

1. Revogação do RTT a partir de 01/01/2015

2. Tratamento fiscal

- aos valores ajustados a valor presente

- as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração

- na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial

- da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível

- aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil

- encargos de depreciação

3. Ajustes contábeis em subcontas na adoção inicial da Lei nº 12.973/14

3 - Escrituração eletrônica do LALUR (e-LALUR)

- instituição do e-LALUR

- ajustes que devem ser informados no e-LALUR

- prazo de entrega

- penalidades pela não apresentação

- integração com a Escrituração Contábil Digital

4 - EFD-Reinf (retenções de PIS/Cofins/CSLL e IRRF)

- instituição da EFD-Reinf

- quais as informações deverão ser prestadas na EFD-Reinf

- layout das retenções de IRRF e contribuições

- cruzamento com a EFD-Contribuições e ECF

5 - Apuração do PIS/Cofins na modalidade não-cumulativa

- empresas obrigadas e dispensadas da apuração

- receitas que não integram a base de cálculo

- créditos a descontar permitidos

- quais as restrições para o desconto dos créditos

- tributação das receitas financeiras

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

- Valmir Marinho
Bacharel em Ciências Contábeis; Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga horária

8 horas

*Vagas limitadas

Realização

• Cenofisco Centro de Capacitação Profissional

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INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

TELEFONE

(11) 4862 0465

e-mail

[email protected]

ou

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