Intensivo de SPED (Arquivos de Escrituração - EFD, EFD Contribuições, ECD e ECF)

Objetivo

Explanar de forma ampla as principais informações e cuidados na geração dos arquivos digitais correspondentes às escriturações fiscais e contábeis no âmbito do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED), procurando expor aos participantes a importância de um senso crítico em relação à qualidade de suas informações e cuidados na sua parametrização.

Público-Alvo

A profissionais de contabilidade, advogados, auditores, consultores, empresários, gerentes, encarregados de escrituração fiscal e demais interessados.

Programa

1 - EFD de ICMS e IPI

• regras do ato COTEPE n° 09/2008
• obrigatoriedade
• compartilhamento das informações
• operações e prestações interestaduais
• layout das informações - EFD
• análise dos registros
• estudo e mapeamento das informações
• parametrização de sistemas
• possíveis não conformidades na geração dos arquivos digitais
• cruzamento de informações
• análise de arquivos
• lançamentos e composição de arquivos
• discriminação dos valores de inventário
• CIAP
• registro de controle da produção e do estoque (bloco K)

2 - EFD contribuições

• distribuição das informações
• forma de detalhamento das contribuições
• informações de PIS e Cofins e Contribuição Previdenciária sobre a Receita
• obrigatoriedade
• leiaute do arquivo
• preenchimento dos registros e seus campos
• regras de validação
• destaques da legislação

3 - ECD (Escrituração Contábil Digital)

• obrigatoriedade
• mapeamento (parametrização) dos sistemas
• estrutura do arquivo digital
• layout dos registros
• informações pertinentes a cada registro
• tabelas externas
• planos de contas (usual e referenciais)
• arquivos distintos e sua obrigatoriedade
• registro específico das demonstrações contábeis

4 - ECF (Escrituração Contábil Fiscal)

• Programa Validador e Assinador (PVA)
• estrutura do arquivo
• correlação com o arquivo da ECD
• detalhamentos dos registros
• bloco 0 - dados do informante, regime de tributação e parametrizações
• bloco C - registros previamente preenchidos (correlação com a ECD)
• bloco E - registros previamente preenchidos (correlação com a ECF anterior)
• bloco J - plano de contas (de-para com o plano referencial)
• bloco K - balancetes e saldos das contas de resultado antes do encerramento
• bloco L - demonstrações contábeis com ajustes (Lucro Real)
• bloco M (e-Lalur e e-LACS) - detalhamentos das partes A e B

• bloco N - apuração do IRPJ e da CSLL (Lucro Real)

• bloco P - demonstrações e apuração do IRPJ e CSLL (Lucro Presumido)
• bloco Q - Livro Caixa
• bloco T - demonstrações e apuração do IRPJ e CSLL (Lucro Arbitrado)
• bloco U - demonstrações e apuração do IRPJ e CSLL (Imunes ou Isentas)
• bloco W - relatório "país a país"
• bloco X - detalhamentos das informações econômicas existentes
• bloco Y - detalhamentos de demais informações cabíveis

Instrutor

-Ricardo Borges Lacerda
É bacharel em Ciências Contábeis pela Faculdade Católica de Administração e Economia - FAE. Consultor da área de ICMS; Profissional com experiência com a legislação de diversos Estados e com a implantação de ERP, no tocante à parametrização de sistemas informatizados para gestão contábil e fiscal e geração de arquivos magnéticos.

Carga Horária

16 horas

*Vagas Limitadas