SPED Contábil e ECF (DIPJ Digital) - Geração do Arquivo Digital e a Integração das Informações

Objetivo

Analisar os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECD - Escrituração Contábil Digital (SPED Contábil) e da ECF - Escrituração Contábil Fiscal, tendo como foco a integração das informações referente à apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL.

Público-Alvo

Contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - SPED Contábil e ECF

- instituição

- empresas obrigadas a escrituração

- empresas dispensadas da escrituração

- forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico

- penalidade pela não apresentação

- prazo para a retificação

- novos livros obrigatórios

2 - Aspectos conceituais da apuração do IRPJ e da CSLL

- formas de recolhimento do IRPJ/CSLL

- apuração do IRPJ e da CSLL Real Mensal e Trimestral e Presumida

- opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado

- ajuste anual - quais as deduções permitidas

- ajustes do Lucro Líquido para Apuração do Lucro Real

3 - Dados técnicos para geração dos arquivos digitais

- blocos e tabelas para geração do arquivo digital

- principais características do arquivo digital

- tabelas internas e externas

- tabelas intrínsecas ao campo

- tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

4 - Análise dos leiautes do SPED Contábil

1. Blocos e registros da ECD

2. Bloco 0 - abertura, identificação e referências

- Registro 0007: outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica

- Registro 0020: Escrituração Contábil Descentralizada

- Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante

- Registro 0180: Identificação do Relacionamento com o Participante

3. Bloco I: Lançamentos Contábeis

- Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil

- Registro I012: Livros Auxiliares ao Diário

- Registro I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar

- Registro I050: Plano de Contas

- Registro I051: Plano de Contas Referencial

- Registro I150: Saldos Periódicos - Identificação do Período

- Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos

- Registro I200: Lançamento Contábil

- Registro I250: Partidas do Lançamento

- Registro I300: Balancetes Diários - Identificação da Data

- Registro I310: Detalhes do Balancete Diário

- Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento

4. Bloco J: Demonstrações Contábeis

- Registro J100: Balanço Patrimonial

- Registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício

- Registro J800: outras informações

5 - Análise dos leiautes da ECF

1. Dados cadastrais e recuperação de informações

- Bloco 0 - abertura, identificação e referências

- Bloco C - informações recuperadas da ECD

- Bloco E - Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD

- Bloco J - plano de contas e mapeamento

- Bloco K - saldos das contas contábeis e referenciais

2. Apuração do Lucro Real

- Bloco L - Lucro Real

- Bloco M - Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)

- Bloco N - cálculo do IRPJ e CSLL

3. Bloco P - Lucro Presumido

4. Bloco T - Lucro Arbitrado

5. Bloco U - imunes e isentas

6. Bloco X - informações econômicas

7. Bloco Y - Informações gerais

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

- Valmir S Marinho
Bacharel em Ciências Contábeis; Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado;

Carga Horária

8h

*Vagas Limitadas