Lucro Real - Procedimentos para Apuração
Em SP, dia 23 de fevereiro de 2018.
segunda-feira, 15 de janeiro de 2018
Atualizado às 18:28
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Data: 23/2
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Horário: 8h30 às 17h30
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Local: Centro de Treinamento Cenofisco - Unidade Paulista (Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares)
Objetivo
Proporcionar aos profissionais envolvidos com a matéria, quais os procedimentos para a apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL, bem como os cuidados a serem tomados na apuração da contribuição para o PIS-Pasep e Cofins não cumulativos.
A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.
1 - Apuração pelo Lucro Real
1. Empresas obrigadas
2. Formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
3. Apuração do IRPJ e da CSLL estimada
4. Prazo para recolhimento do IR/CSLL mensal estimado
5. Opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
6. Apuração do IRPJ e da CSLL Real
7. Ajuste anual
8. Quais as deduções permitidas
9. Utilização do saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)
2 - Mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14
1. Revogação do RTT a partir de 01/01/2015
2. Tratamento fiscal
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aos valores ajustados a valor presente
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as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração
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na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial - da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível
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aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil
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encargos de depreciação
3. Ajustes contábeis em subcontas na adoção inicial da Lei nº 12.973/14
3 - Escrituração eletrônica do LALUR (e-LALUR)
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instituição do e-LALUR
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ajustes que devem ser informados no e-LALUR
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prazo de entrega
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penalidades pela não apresentação
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integração com a Escrituração Contábil Digital
4 - EFD-Reinf (retenções de PIS/Cofins/CSLL e IRRF)
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instituição da EFD-Reinf
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quais as informações deverão ser prestadas na EFD-Reinf
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layout das retenções de IRRF e contribuições
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cruzamento com a EFD-Contribuições e ECF
5 - Apuração do PIS/Cofins na modalidade não-cumulativa
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empresas obrigadas e dispensadas da apuração
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receitas que não integram a base de cálculo
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créditos a descontar permitidos
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quais as restrições para o desconto dos créditos
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tributação das receitas financeiras
*Atenção: Trazer calculadora simples.
-Valmir S Marinho
É bacharel em Ciências Contábeis. Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.
Carga Horária
8 horas
*Vagas limitadas
Realização
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Cenofisco Centro de Capacitação Profissional
INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES
TELEFONE
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e-mail
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