DIRF - Como Preencher

Objetivo

Apresentar o preenchimento das Fichas da DIRF, utilizando o Programa Gerador, em conjunto com os procedimentos legais vigentes para a retenção do IR, PIS/Pasep, Cofins e CSLL, nas contratações de serviços com pessoas jurídicas de direito privado e nas operações com órgãos públicos federais, estaduais e municipais; serão apresentadas as novas pastas e fichas da DIRF, inclusive as que envolvem remessas para o exterior, despesas médicas, rendimentos isentos e a migração para o novo sistema EFD-REINF, pertencente ao e-Social.

Público-Alvo

A contabilistas, encarregados e assistentes de departamento contábil e fiscal, controllers e os demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - Principais mudanças no programa da DIRF

• O advento da EFD-Reinf - Escrituração Fiscal Digital das Retenções, CPRB e informações: instituição, pessoas jurídicas e físicas obrigadas, periodicidade de entrega, estrutura e validações

2 - Análise das CSRF (CSLL, PIS e Cofins retidas na fonte)

• serviços sujeitos à retenção
• análise e interpretação da lista de serviços sujeitos à retenção
• empresas tomadoras de serviços dispensadas de realizar retenção
• empresas prestadoras de serviços dispensadas de sofrer a retenção
• percentuais de retenção e casos específicos para desdobramento das alíquotas
• procedimentos a serem observados pelo prestador na emissão dos documentos fiscais
• tratamento dos valores retidos
• considerações sobre pessoas jurídicas amparadas por medida judicial
• procedimentos para recolhimento
• dispensa da retenção - limites
• responsabilidade tributária da fonte pagadora
• fornecimento de comprovantes anuais de retenção
• retenção efetuada por órgãos públicos federais, suas autarquias e fundações

3 - Retenção do Imposto de Renda na Fonte (IR)

• serviços profissionais
• serviços de limpeza, conservação, segurança, vigilância e locação de mão de obra
• comissões, propaganda e publicidade
• pagamentos a cooperativas do trabalho
• os limites para a retenção do IRF
• procedimentos para o recolhimento
• retenção efetuada por órgãos públicos federais, suas autarquias e fundações

4 - Preenchimento das Fichas da DIRF

• quem está obrigado a apresentar e quais Fichas deverão ser preenchidas
• quem está dispensado de apresentar - DIRF "zerada"
• responsabilidade pela entrega da DIRF
• prazo para a entrega
• as penalidades pela não entrega no prazo legal
• cuidados que devem ser tomados no preenchimento das fichas
• quais os beneficiários e rendimentos que devem ser informados na DIRF
• como informar as retenções das contribuições relativas à CSLL, PIS/Pasep e da Cofins
• preenchimento pelos órgãos, autarquias e fundações da administração pública federal
• Ficha beneficiários pessoas físicas
• Ficha beneficiários pessoas jurídicas
• declaração retificadora
• processamento da DIRF

5 - Cruzamento das informações

• cruzamento da DIRF com a DIRPF
• cruzamento da DIRF com a ECF
• cruzamento da DIRF com a DCTF
• cruzamento da DIRF com informações do exterior (Siscoserv ou e-financeira)
• migração dos dados para o EFD-REINF: extinção da DIRF

Instrutor

- Jonas Lourenço Lage
Bacharel em Ciências Contábeis formado pelo Centro Universitário Newton Paiva; Consultor e Instrutor de cursos e palestras nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, Contabilidade e Legislação Societária.

Carga Horária

8 horas

*Vagas limitadas