Cruzamentos de Informação (EFD, ICMS/IPI, EFD Contribuições, ECD e ECF)

Objetivo

Apresentar os principais cruzamentos de informações realizados pela Receita Federal do Brasil (RFB) em Auditorias entre os arquivos de EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, ECD e ECF.

Abordar os principais registros que a RFB pode utilizar para realizar cruzamentos dos arquivos enviados, e também, qual a importância da correta elaboração das obrigações acessórias envolvidas.

Atualmente, diversas empresas têm a obrigatoriedade de entregar periodicamente os arquivos de EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições, ECD e ECF. Com isso, a rotina das empresas e escritórios de contabilidade foi alterada, demandando mais trabalho para os colaboradores das áreas fiscal e contábil.

Com o advento do SPED, as empresas se tornaram mais expostas ao Fisco, isso pode ser explicado, devido a grande massa de informações que são geradas e entregues por meio dos arquivos eletrônicos.

O ambiente SPED foi capaz de ampliar as visualizações das movimentações das companhias e aumentar o nível de detalhamento das informações. Alguns especialistas afirmam que o SPED é o ERP (Enterprise Resource Planning - Planejamento dos Recursos Empresariais) do Governo.

Nesse curso serão apresentadas diversas situações de cruzamentos possíveis dentro do próprio arquivo e entre os arquivos (ECD, ECF, EFD ICMS/IPI e EFD Contribuições), e também desmistificar algumas comparações que não são cabíveis dependendo da forma da tributação da empresa.

Público-alvo

Profissionais das áreas Tributária, Fiscal, Contábil, de Tecnologia e demais profissionais envolvidos com o assunto.

Programa

1. Cruzamento de informações

• Procedimentos de Auditoria Contábil/Tributária
• Considerações gerais;
• Sistema da RFB;
• O que é SPED e qual a sua finalidade;

2. SPED Fiscal - EFD ICMS/IPI (Overview)

• Estrutura do leiaute;
• Principais Blocos e Registros (incluindo o Bloco K);
• Apuração de ICMS e IPI;
• Exemplos de Registros;

3. EFD Contribuições (Overview)

• Estrutura do leiaute;
• Principais Blocos e Registros;
• Regime cumulativo e não cumulativo;
• Exemplos de Registros;

4. ECD e ECF (Overview)

• Estrutura do leiaute;
• Principais Blocos e Registros;
• Plano de Contas Referencial;
• Apuração do Imposto de Renda;
• LALUR e LACS
• Exemplos de Registros;

5. Cruzamentos de informações

• SPED Fiscal x SPED Contribuições
• SPED Contribuições x ECD
• ECD x ECF
• SPED Fiscal x ECD
• Exemplos práticos de cruzamentos entre registros

Programação

9h - Início
10h30 às 10h45 - Coffee-break
13h às 14h - Almoço
16h às 16h15 - Coffee-break
18h - Encerramento