A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) - Preenchimento, Geração e Cruzamento de informações

A Receita Federal do Brasil instituiu uma nova obrigação acessória para as empresas do lucro real, presumido, arbitrado e para as entidades isentas e imunes do imposto de renda. Trata-se da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) que está em vigor desde janeiro de 2014 e cujo prazo para a primeira entrega será no último dia útil do mês de setembro de 2015. Este curso transmitirá aos participantes os conhecimentos necessários para correta apuração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e da CSLL, dentro do novo ambiente da Escrituração Contábil Fiscal. Tratará também sobre como alinhar os dados desta obrigação com as informações da Escrituração Contábil Digital (ECD), sobre quais as cautelas necessárias e sobre as novas possibilidades de cruzamentos destas informações pela Receita Federal. Toda a matéria será apresentada com exemplos e demonstrações práticas dentro do programa (ambiente) da ECF.

Público-alvo

Profissionais ligados às áreas jurídica, tributária/fiscal, contábil, TI e financeira das empresas de todos os segmentos empresariais, advogados, contadores e demais interessados.

Programa

Toda a matéria será apresentada com exemplos e demonstrações práticas dentro do programa (ambiente) da ECF.

1. Introdução

1.1 A "malha fina" da pessoa jurídica - novidades nos cruzamentos de informações feitos pelo Fisco

1.2 As inconsistências nas informações

1.3 O plano anual de Fiscalização da Receita Federal do Brasil para 2015 e os impactos na ECF

2. ECF - IN 1.422/13

2.1 Confusão de nomes que designam a obrigação

2.2 Quem está obrigado a entregar a ECF?

2.3 Quem está dispensado de entregar a ECF?

3. O processo para a geração da ECF

3.1 Demonstração da abertura do arquivo

3.2 Demonstração das importações e integrações

4. Prazo e Penalidades

4.1 Prazo para o envio

4.2 Penalidades pelo atraso na entrega

4.3 Penalidades por entrega com erros ou omissões

5. ECF - Procedimentos e Cronograma

5.1 Criação manual da ECF

5.2 Importação do arquivo

5.3 Fichas da DIPJ sem equivalência da ECF - Simplificações

6. Bloco 0 - Abertura do Arquivo, Importações e Integrações

6.1 Abertura do arquivo, identificação e referências

6.2 Parâmetros de tributação - Registro 10

6.3 Adoção inicial

6.4 FCONT

6.5 Parâmetros complementares - Registro 20

6.6 Identificação das SCP - Registro 35

6.7 Identificação dos signatários da ECF

7. Bloco C - Recuperação de dados da Escrituração Contábil Digital - ECD

7.1 Importação de informações para a ECF

7.2 Distinção entre a ECF e a ECD

7.3 Mudanças trazidas pelo SPED Contábil

7.4 Quem está obrigado a entregar o SPED Contábil?

7.5 Prazo de entrega

7.6 Quem está dispensado de entregar o SPED Contábil?

7.7 Compartilhamento de informações com outros órgãos fazendários

7.8 Principais registros da ECD que merecem atenção para fins da ECF

7.9 BLOCO E : Informações Recuperadas da ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados da ECD

7.9.1 Demonstração prática no programa

8. Blocos J e K - Plano de Contas e Mapeamento

8.1 Plano de Contas Referencial

8.2 Comparativo entre o Plano de Contas Referencial antigo e o novo

8.3 Novas contas criadas pela Lei 12.973/14

8.4 Demonstração prática do mapeamento das contas referenciais

9. Blocos L, M, N - Empresas do Lucro Real

9.1 BLOCO L

9.1.1 Balanço Patrimonial: Registro L100

9.1.2 Demonstração do Resultado do Exercício: Registro L300

9.1.3 Método de avalição de estoque: Registro L200

9.1.4 Demonstração prática no programa

9.2. Bloco M - e-Lalur e e-Lacs

9.2.1 Principais registros das partes A e B

9.2.2 Principais exclusões e adições

9.2.3 Principais controles

9.2.4 Demonstração de preenchimento

9.3 BLOCO N - Cálculo do IRPJ e da CSLL

10. Blocos P, T, U, X e Y

10.1 Bloco P - Lucro Presumido

10.2 Bloco T - Lucro Arbitrado

10.3 Bloco U - Pessoas Jurídicas Imunes e Isentas

10.4 Bloco X - Informações Econômicas

10.5 Bloco Y - Informações Gerais

11. Demonstração completa

11.1 Demonstração prática do programa

11.2 Considerações finais

Palestrantes

- Tiago Nascimento Borges
Doutor em Controladoria e Contabilidade pela USP. Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica pela FECAP. É consultor e leciona em diversas universidades e instituições de ensino. Palestrante pela FocoFiscal Cursos e Capacitação.

*Inclusos: Acesso ao ambiente online do curso por 45 dias; Material didático, que será enviado pelo correio; Certificado de conclusão de curso; Direito ao envio de 1 (uma) questão, durante o período de acesso ao curso, que será respondida pelo próprio instrutor.

Duração

4 horas e 15 minutos

Investimento

R$ 390,00