LALUR e FCont - Ajustes ao Lucro Real e Escrituração

LALUR e FCont - Ajustes ao Lucro Real e Escrituração

• Data: 6/12
• Horário: ver programação
• Local: Sede da FISCOSoft (Av. Paulista, 1776, 11°andar, Elevadores 5 e 6, Cerqueira César - próximo a estação de metrô Consolação)

Objetivo

Discorrer sobre os principais ajustes que devem ser realizados no Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR, bem assim no FCont, Contole Fiscal Contábil de Transição, obrigatório para as empresas optantes pelo RTT. Também serão abordadas as regras de escrituração, bem assim, apresentação de modelos do LALUR e do FCont, em conformidade com a legislação do Imposto de Renda.

Público-alvo

Contabilistas; Profissionais da área tributária, fiscal e contábil; Advogados.

Programa

A) Lucro Real - Noções gerais Introdução - Conceito de Lucro Real

I. Real Anual e Trimestral

II. Regras Básicas de Apuração

II.1. Regime de Competência

II.2. Base de Cálculo

II.3. Alíquota do Imposto e Adicional

II.4. Suspensão, Redução e Dispensa do Imposto Mensal

II.5. Incentivos Fiscais

III. Ajustes

III.1 Adições

III.2 Exclusões e Compensações

III.3. Casos pontuais

IV. Escrituração do Contribuinte

IV.1. Sociedades em Conta de Participação - SCP

IV.2. Processamento Eletrônico de Dados

IV.3. Falsificação da Escrituração

IV.4. Livros Comerciais

IV.5. Livros Fiscais

IV.6. Responsáveis pela Escrituração

IV.7. Demonstrações Financeiras

IV.8. Demonstração do Lucro Real

B) LALUR - Escrituração Introdução

I - Instituição do LALUR

II - Obrigatoriedade

III - Modelo do Livro

IV - Autenticação e Registro

V - Lançamentos de Ajuste do Lucro Líquido - Parte A

V.1 - Época dos Lançamentos

V.2 - Forma de Escrituração

V.3 - Estorno de Lançamento

V.4 - Valores a serem lançados

VI - Demonstração do Lucro Real - Parte A

VI.1 - Momento da Demonstração

VI.2 - Modelo e Forma de Apresentação

VII - Registros de Controle - Parte B

VII.1 - Momento e Modelo do Registro

VII.2 - Forma de Escrituração

VII.3 - Contas Suscetíveis de Controle

VII.4 - Outras Contas a Serem controladas

VII.5 - Imposto Pago no Exterior

VII.6 - Elementos Indispensáveis no Controle

VIII - Controle de Compensação de Prejuízos

VIII.1 - Individuação

VIII.2 - Registro do Prejuízo

VIII.3 - Compensação

IX - Falta de escrituração do LALUR

X - Demonstração do Resultado Ajustado da CSLL

XI - Modelos

XI.1 - Parte A

XI.2 - Parte B XII - Perguntas e Respostas - Pessoa Jurídica

C) FCont - Controle Fiscal Contábil de Transição

I - Instituição

II - Obrigatoriedade

III - Modelo

IV - Prazo de entrega

V - Registros

Programação

9h - Início

10h - Coffee Break

12h30 às 13h30 - Almoço

16h - Coffee Break

18h - Encerramento

Instrutores/palestrantes

- Wagner Mendes
Contador. Pós-graduado - Gestão em Controladoria, Auditoria e Tributos, pela FGV. MBA Executivo Internacional, pela Ohio University. Consultor Tributário com atuação nas áreas de imposto de renda, contribuição social sobre o lucro líquido, contribuição para o PIS/Pasep, contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS), legislação societária e contabilidade. Professor /Palestrante do CRC/SP, SESCON/SP, SINDUSCON/SP e SINDCONT/SP e de Campinas entre outros.

Carga horária

7 horas e 30 minutos

Investimento

R$ 620,00

*Inclusos : Material de Apoio; Coffee Break; Certificado; Plantão de Dúvidas - 3 perguntas a serem enviadas em até 10 dias corridos após a realização do curso.

Realização

• Thomson Reuters - FISCOSoft