Retenção na Fonte de Imposto de Renda, CSLL, PIS e COFINS

Retenção na Fonte de Imposto de Renda, CSLL, PIS e COFINS

Objetivo

Capacitar os profissionais do setor fiscal/contábil das empresas, quanto às retenções de IRRF, CSLL, PIS/PASEP e COFINS, a serem efetuadas por ocasião do recebimento ou do pagamento das notas fiscais de serviços tomados de outras pessoas jurídicas. Além dos aspectos legais, o curso abrange algumas questões práticas, buscando esclarecer os procedimentos a serem seguidos no cotidiano corporativo.

Público alvo

Contabilistas; pessoas que operam na área fiscal e financeira; profissionais da área tributária;

Demais profissionais interessados no assunto.

Programa

O curso apresenta a teoria necessária para a prática profissional.

III. Imposto de renda retido na fonte

1 - hipóteses de incidência

2 - momento de ocorrência do fato gerador

3 - Casos de dispensa

3.1 - comprovação da condição de optante pelo Simples Nacional

4 - valor a ser retido

4.1 - Base de cálculo

4.2 - Alíquota

5 - Prazos de recolhimento

6 - forma de recolhimento

7 - códigos de recolhimento

8 - Aproveitamento da retenção sofrida

9 - questões específicas

9.1 - Pessoas ligadas

9.2 - trasnporte de valores

9.3 - engenharia

9.4 - medicina

9.5 - Propaganda e publicidade

9.6 - Comissões e corretagem

9.7 - Cooperativas de trabalho e associações de profissionais ou assemelhadas

9.8 - Serviços prestados por factorings

9.9 - Antecipação do imposto apurado pelo contribuinte - Não retenção pela fonte pagadora - Penalidade

9.10 - IRRF Retido e não recolhido - Responsabilidade e penalidade

9.11 - Retenção a maior de tributos

9.12 - Condomínios

9.13 - Adiantamento

9.14 - Reajustamento do rendimento

10 - Tabela prática de retenção do IR

11 - Obrigações acessórias

11.1 - Emissão de notas fiscais

11.2 - Comprovante de rendimentos

12 - Check list para retenção do IR

IV - Retenção de CSLL, PIS e COFINS

1 - hipóteses de incidência

1.1 - Pessoas jurídicas obrigadas a efetuar a retenção

1.1.1 - Empresas optantes pelo Simples Nacional

1.2 - Serviços abrangidos

1.2.1 - Serviços de limpeza

1.2.2 - Serviços de manutenção

1.2.3 - Serviço de segurança

1.2.4 - Serviços profissionais

2 - Base de cálculo

3 - Alíquotas

4 - Casos de dispensa

4.1 - Dispensa em decorrência do valor a ser pago

4.2 - Itaipu Binacional e empresas estrangeiras de transporte

4.3 - Transporte internacional e estaleiros navais

4.4 - Cooperativas

4.5 - Empresas optantes pelo Simples

4.6 - Medidas judiciais

4.7 - Isenções

5 - Prazos para recolhimento

6 - Forma de recolhimento

7 - Códigos para recolhimento

8 - Aproveitamento da retenção sofrida

8.1 - PIS/PASEP e COFINS - Compensação e Restituição de Valores Retidos - Alteração Promovida pela lei 11.727

9 - Emissão de notas fiscais e Documentos de Cobrança que Contenham Código de Barras

10 - Algumas questões mais frequentes

11 - Tabela Prática para retenção de PIS, COFINS e CSLL

12.1 - Comprovante anual de retenções

12.2 - DIRF

12.3 - DCTF

13 - Check list retenção CSLL PIS e COFINS

Carga horária

2 horas

Instrutores/Palestrantes

- Juliana O. Ono
Advogada; Bacharel em Direito pela PUC-Campinas; Pós-graduada em Direito Tributário pela Fundação Getúlio Vargas - FGV; Pós-graduada em Direito Tributário pelo IBET; Consultora de Imposto de Renda, CSLL, PIS e COFINS; Diretora de Conteúdo da FISCOSoft; Coautora dos livros "Regulamento do Imposto de Renda - Anotado e Comentado", "Manual Prático do Simples Nacional" e "Manual do PIS e da COFINS" (FISCOSoft Editora); Palestrante e instrutora de Cursos pela FISCOSoft.

Investimento

R$250,00

*Inclusos: Acesso aos vídeos por 30 dias; material de apoio (será enviado via correio); certificado.

*O participante terá direito a formular 3 questões referentes aos assuntos tratados no Curso, diretamente com o instrutor, por e-mail.

*Após a confirmação do pagamento, receberá por e-mail as informações para acesso: seu username e sua senha com validade de 30 dias.

*Esse curso pode ser adquirido em conjunto com os WebPráticos de retenção de ISS (parte I) e de retenção de INSS (parte II)