Especialização em IRPJ

Curso Prático

Especialização em IRPJ

Data: 9 e 10/5
Horário: 8h30 às 17h30
Local: rua do Paraíso, 148 - 7º andar - Paraíso - São Paulo/SP

Objetivo

A tributação sobre o lucro apresenta um emaranhado de normas de difícil assimilação pelos profissionais para que possam, com segurança e eficiência, desenvolverem os trabalhos de apuração e recolhimento do IRPJ/CSLL.

Este treinamento tem o objetivo de preparar os participantes para o cumprimento das regras constantes do Regulamento do Imposto de Renda (decreto 3.000/99) e da CSLL (IN 390/04), conjugado com as novas regras contábeis e societárias previstas na lei 11.638/07 e lei 11.941/09 (arts. 37 e 38), bem como de legislações complementares, visando a apuração e o recolhimento correto do IRPJ/CSLL, sempre pelo caminho da economia tributária lícita.

Para tanto, o treinamento será ministrado no campo prático, com o desenvolvimento de exercícios e com material de apoio, elaborado de acordo com os Regulamentos do IR e da CSLL e demais legislações em vigor.

Público alvo

Contabilistas, assistentes contábeis e fiscais, auditores, consultores, administradores, advogados e demais profissionais interessados na matéria.

Programa

Módulo 1 - IRPJ

1.1 - Contribuintes;

1.2 - Tratamento a SCP, Consórcio e SPE;

1.3 - Imunidades, Isenções e Não-Incidências;

1.4 - Regimes de Apuração;

1.5 - Períodos de Apuração;

1.6 - Tributação pelo Lucro Real;

1.7 - Escrituração Contábil e Fiscal;

1.8 - Ajustes para Demonstração do Lucro Real;

1.9 - Tratamento a Omissão de Receitas e ao Saldo Credor de Caixa;

1.10 - Avaliação de Estoques;

1.11 - Os vários mecanismos de depreciação;

1.12 - Provisões;

1.13 - Perdas no Recebimento de Créditos;

1.14 - Tributos e Multas por Infrações Fiscais;

1.15 - Juros sobre Capital Próprio;

1.16 - Despesas com Pesquisas Científicas ou Tecnológicas;

1.17 - Leasing;

1.18 - Remuneração dos Sócios e dos Administradores;

1.19 - Participação dos Empregados nos Lucros ou Resultados;

1.20 - Contribuições e Doações;

1.21 - Despesa com Propaganda;

1.22 - Despesa com Assistência Social aos Empregados;

1.23 - Receitas e Despesas Financeiras;

1.24 - Rendimentos de Participação Societária;

1.25 - Lucros, Rendimentos e Ganhos Auferidos no Exterior;

1.26 - Reavaliação de Bens e Ajustes de Avaliação Patrimonial;

1.27 - Compensação de Prejuízos Fiscais e Não Operacionais;

1.28 - Dedução de Créditos e Incentivos Fiscais;

1.29 - Tributação sobre Aplicações Financeiras;

1.30 - O RTT (Regime Tributário de Transição).

Módulo 2 - Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL)

2.1 - Contribuintes;

2.2 - Tratamento a SCP, Consórcio e SPE;

2.3 - Imunidades, Isenções e Não-Incidências;

2.4 - Regimes de Apuração;

2.5 - Períodos de Apuração;

2.6 - Ajustes para a Demonstração do Lucro Líquido Ajustado;

2.7 - Os ajustes cabíveis ao IRPJ, mas não extensivo à CSLL;

2.8 - As deduções de créditos fiscais;

2.9 - Compensação de Bases de Cálculo Negativas;

2.10 - O RTT (Regime de Tributário de Transição).

Expositor

J. Miguel Silva
Advogado e Contabilista. Tributarista e Especialista em Direito Empresarial. Eleito "Homem do Ano 2006", na área jurídica, na Assembleia Legislativa do Estado de São Paulo, "Contabilista Emérito" pelo Sindicato dos Contabilistas de São Paulo. Sócio da Miguel Silva & Yamashita Advogados Associados.