Curso Prático - Retenções na Fonte - Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas - ISS (município de São Paulo), INSS, IRRF, CSLL, PIS/PASEP E COFINS

Objetivo

Capacitar os profissionais do setor fiscal/contábil das empresas, quanto às retenções de ISS - Município de São Paulo, INSS, IRRF, CSLL, PIS/PASEP e COFINS, a serem efetuadas por ocasião do recebimento ou do pagamento das notas fiscais de serviços tomados de outras pessoas jurídicas. Além dos aspectos legais, o curso abrange questões práticas, buscando esclarecer os procedimentos a serem seguidos no cotidiano corporativo, além da abordagem de aspectos contábeis relacionados ao tema.

Público alvo

 Contabilistas;
 Pessoas que operam na área fiscal e financeira;
 Profissionais da área tributária;
 Demais profissionais interessados no assunto.

Programação

13h - Início

16h - Intervalo

18h - Encerramento

I. IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA - ISSQN (Município de São Paulo)

I.1 Aspectos Básicos

I.2 Conceitos de Tomador e Prestador de Serviços

I.3 Local de Recolhimento do ISS

I.4 Contribuinte e Responsável

I.5 Previsão de Retenção na Lei Complementar nº 116/2003

I.6 Município de São Paulo

I.6.1 Hipóteses de Retenção

I.6.2 Responsabilidade Supletiva do Prestador de Serviços

I.6.3 Hipóteses em que não se Aplica a Retenção do ISS

I.6.4 Retenção do ISS e o Simples Nacional

I.7 Base de Cálculo, Alíquota e Recolhimento

I.7.1 Base de cálculo

I.7.2 Alíquota

I.7.3 Recolhimento

I.8 Restituição

I.9 Obrigações acessórias

I.10 Check list - Retenção do ISS A) Pelo Tomador do Serviço B) Pelo Prestador Do Serviço

I.11 Exemplo Prático

II. INSS - PESSOA JURÍDICA

II.1 Introdução

II.2 Hipóteses de incidência

II.2.1 Conceito de cessão de mão-de-obra e empreitada

II.2.2 Serviços sujeitos à retenção mediante cessão de mão-de-obra ou empreitada

II.2.3 Serviços sujeitos à retenção, se contratados mediante cessão de mão-de-obra

II.3 Hipóteses de dispensa

II.4 Base de cálculo

II.4.1 Adiantamentos

II.4.2 Taxa de Administração ou de Agenciamento

II.4.3 Deduções permitidas

II.5 Alíquota

II.6 Destaque em nota fiscal

II.6.1 Subcontratação

II.7 Recolhimento do valor retido

II.7.1 Responsabilidade pelo Recolhimento

II.8 Decisão judicial

II.9 Prestação de serviços em condições especiais

II.9.1 Previsão contratual

II.9.2 Inexistência de previsão contratual

II.10 Construção civil

II.11 Obrigações acessórias

II.12 Compensação de valores

II.12.1 Retenção não destacada na Nota Fiscal

II.12.2 GPS competência 13

II.12.3 Compensação dos valores retidos em recolhimento efetuado em atraso

II.12.4 Saldo

II.12.5 Construção civil - empreitada total

II.12.6 Prazo para pleitear a compensação

II.13 Restituição de valores

II.13.1 Pedido de restituição

II.13.2 Recolhimento de valores retidos em duplicidade ou a maior

II.13.3 Prazo para pleitear a restituição

II.13.4 Correção de valores

II.14 GFIP

II.15 Check list

II.16 Perguntas e respostas

II.17 Exemplos práticos

III. RETENÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA

III.1 Hipóteses de incidência

III.2 Momento de ocorrência do fato gerador

III.3 Casos de dispensa

III.4 Valor a ser retido

III.4.1 Base de cálculo

III.4.2 Alíquota

III.5 Prazos de recolhimento

III.6 Forma de recolhimento

III.7 Códigos para recolhimento

III.8 Aproveitamento da retenção sofrida

III.9 Questões mais freqüentes

III.9.1 Pessoas jurídicas ligadas

III.9.2 Transporte de Valores

III.9.3 Engenharia

III.9.4 Medicina

III.9.5 Propaganda e Publicidade

III.9.6 Comissões e corretagens

III.9.7 Cooperativas de Trabalho e Associações Profissionais ou Assemelhadas

III.9.8 Serviços prestados por Factoring

III.9.9 Antecipação do imposto apurado pelo contribuinte - Não retenção pela fonte pagadora - Penalidade

III.9.10 IRRF retido e não recolhido - Responsabilidade e penalidade

III.9.11 Multa de ofício

III.9.12 Condomínios

III.9.13 Comprovação da condição de optante pelo Simples Nacional

III.9.14 Adiantamento

III.9.15 Reajustamento do Rendimento

III.10 Tabela prática para retenção do IR

III.11 Obrigações acessórias

III.11.1 Emissão de notas fiscais

III.11.2 Comprovante de Rendimentos

III.12 Check list para retenção do imposto de renda A - Tomador do serviço B - Prestador do serviço

IV. RETENÇÃO DE CSLL, CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP E COFINS

IV.1 Hipóteses de incidência

IV.1.1 Pessoas jurídicas obrigadas a efetuar a retenção das contribuições

IV.1.2 Serviços abrangidos

IV.2 Base de cálculo

IV.2.1 Factoring

IV.3 Alíquotas

IV.4 Casos de dispensa

IV.4.1 Dispensa em decorrência do valor a ser pago

IV.4.2 Itaipu Binacional e empresas estrangeiras de transporte

IV.4.3 Transporte internacional e estaleiros navais

IV.4.4 Cooperativas

IV.4.5 Empresas optantes pelo SIMPLES (Federal e Nacional)

IV.4.6 Medidas judiciais

IV.4.7 Isenções

IV.5 Prazos para recolhimento

IV.6 Forma de recolhimento

IV.7 Códigos para recolhimento

IV.8 Aproveitamento da retenção sofrida

IV.8.1 PIS/PASEP e COFINS - Compensação e Restituição de Valores Retidos - Alteração Promovida pela Lei nº 11.727

IV.9 Emissão de notas fiscais e documentos de cobrança que contenham código de barras

IV.10 Algumas questões mais freqüentes

IV.11 Tabela prática para retenção de PIS, COFINS e CSLL

IV.12 Obrigações acessórias

IV.12.1 Comprovante Anual de Retenção

IV.12.2 DIRF

IV.12.3 DCTF

IV.13 Check list - retenção de CSLL, PIS E COFINS A - Tomador do serviço B - Prestador do serviço

V. ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL

V.1 Retenção do ISS

V.1.1 Tomador do Serviço

V.1.2 Prestador do Serviço

V.2 Retenção do INSS

V.2.1 Tomador do Serviço

V.2.2 Prestador do Serviço

V.3 Retenção do IRRF

V.3.1 Tomador do serviço

V.3.2 Prestador do serviço

V.4 Retenção de PIS, COFINS E CSLL

V.4.1 Tomador do serviço V.4.2 - Prestador do serviço VI. EXEMPLO PRÁTICO - REVISÃO GERAL

VI. EXEMPLO PRÁTICO - REVISÃO GERAL

Carga horária

10 horas

Plantão de dúvidas: por um período de 10 dias, os alunos participantes poderão tirar suas dúvidas referentes aos assuntos tratados no Curso, diretamente com os instrutores, através de e-mail.

Instrutores

-Alessandra Souza Costa
Advogada; Bacharel em direito pela Universidade de Santo Amaro (UNISA); Pós-graduanda em Direito Previdenciário pela Escola Paulista de Direito (EPD); Consultora Trabalhista e Previdenciária da FISCOSoft; Palestrante e Instrutora de Cursos pela FISCOSoft.

-Fabio Rodrigues de Oliveira
Advogado; Contabilista; Consultor de tributos federais, direito societário e contabilidade da FISCOSoft; Palestrante e instrutor de Cursos pela FISCOSoft; e co-autor do livro Manual Prático do Simples Nacional (FISCOSoft Editora).

-Flavia Kilhian Martin
Advogada; Bacharel em Direito pela UniFMU; Pós-graduada em Direito Constitucional pela Escola Superior de Direito Constitucional (ESDC); Consultora da FISCOSoft de IPI, ICMS, ISS e outros; Instrutora de Cursos pela FISCOSoft.