Prático de Contabilidade Tributária

Data: 11/7

Horário: 8h30 às 17h30

Local: Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares (ao lado do Ed. da Fiesp, em frente ao metrô Trianon-Masp)

Objetivo

Apresentar de forma prática e simples, a contabilidade tributária que versa sobre os cálculos, recolhimentos e contabilizações dos tributos e contribuições a que estão sujeitas as empresas em geral, no cumprimento das obrigações tributárias pertinentes, principalmente dentro das Leis 12.973/2014, Lei 11.638/2007 e Lei 11.941/2009, IN-1700/2017 entre outras vigentes; também será interpretada a aplicação da legislação tributária referente ao PIS, Cofins, ISS, IRRF, INSS, dentro da legislação atual bem como as formas de contabilizações, calculo, apurações, retenções, recuperações e recolhimentos, dentro do prazo, principalmente dentro das regras da Lei 12.973/2014.

Público Alvo

Todos os profissionais das áreas contábeis, financeiras, administrativas que, direta ou indiretamente estejam envolvidos com a área tributária e contábil, na aplicação da Lei 12.973/2014.

Programa

1 - Conceitos

2 - Nova padronização contábil Lei 11.638/2007, Lei 11.941/2009 E LEI 12 973/2014 - IN-1700/2017

3 - Formas de tributação do IR e CSLL nas pessoas jurídicas

1. Opção pelo Lucro Real Trimestral

2. Lucro Real

3. Opção pelo Lucro Estimado Mensal

- Lucro Estimado Mensal - com base na receita bruta

- valores não integrantes da base de cálculo do imposto por estimativa - base receita bruta

- Lucro Estimado Mensal - receitas aplicações financeiras e juros recebidos sobre capital próprio

- vantagens da suspensão ou redução

- Lucro Trimestral

- percentuais do Lucro Presumido e Lucro Estimado

- mudança de opção do Lucro Presumido para Real

- vantagens do Lucro Presumido

4 - PIS e Cofins cumulativos e não cumulativos - Lei 10.833/2003 e Lei 12.973/2014

- da cobrança não-cumulativa da Cofins

- IN-358/2003 - definição de consumo pela SRF

- solução das cartas consultas da SRF

5 - Direito ao creditamento do PIS/Cofins

- bens utilizados como insumos

- despesas com energia elétrica

- despesas com aluguéis de prédios locados de pessoas jurídicas

- despesas de aluguéis de máquinas e equipamentos locados de pessoas jurídicas

- despesas com armazenagem e frete na operação de vendas

- despesas com arrendamento mercantil (leasing operacional)

- bens do ativo imobilizado

- IN- 457/2004

- amortização de edificações e benfeitorias em imóveis

- PIS/Cofins - créditos sobre ativo imobilizado - alteração - Lei 12.546/2011

- crédito extemporâneo do PIS/Cofins

- estrutura tributária do PIS/Cofins

6 - Créditos incobráveis (antiga PDD)

7 - Aplicação do capital em ativo permanente, dentro da Lei 12.973/2014

- início da depreciação

- depreciação fiscal é facultativa

- conceito de vida útil de imobilizado

8 - Diferença entre benfeitoria, instalação, manutenção, conserto, reforma

9 - Conceito de despesas operacionais fiscais - dentro da Lei 12.973/2014 - Lei 11.941/2009

10 - Distribuição disfarçada de lucros - RIR/99

- lucros distribuídos disfarçadamente

- pessoas ligadas e valor de meercado

- distribuição a sócio ou acionista controlador por intermédio de terceiros

- cômputo na determinação do Lucro Real

10-05 - PN CST 1.002/71 - distribuição de lucro disfarçado

11 - Conceitos contábeis

12 - Técnica de lançamento (técnica do efeito dominó)

13 - Efetuar os lançamentos contábeis

14 - Operação com leasing - Lei 12.973/2014 e IN-1700/2017

- leasing operacional - Portaria 921/2001 do CFC

- leasing financeiro - dentro das regras da Lei 12.973/2014

*Trazer calculadora simples, lápis e borracha.

Instrutor

- Honório Tadayosi Futida
Bacharel em Ciências Contábeis e Ciências Administrativas Tributarista; Professor Universitário credenciado do CRC SP; Consultor de Empresas.

Carga horária

8 horas

*Vagas limitadas

Realização