ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e ECD (Escrituração Contábil Digital)

• Data: 11/4
• Horário: 8h30 às 17h30
• Local: Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares (ao lado do Ed. da Fiesp, em frente ao metrô Trianon-Masp)

Com o advento da IN RFB n.º 1.594/15 a ECD (Escrituração Contábil Digital) e a ECF (Escrituração Contábil Fiscal) passam a ter novo prazo de entrega e novas regras, ou seja, a ECD deverá ser entregue até 31 de maio e a ECF entregue até 31 de julho pelas PJ lucro real, presumido, arbitrado e imunes e isentas, proporcionando ao SPED Contábil completo controle do contribuinte com a integração eletrônica da contabilidade com a apuração do IRPJ e CSLL, mediante os livros eletrônicos (Livro Diário Digital, e-LALUR e o e-LACS).

Objetivo

Orientar e preparar os participantes para os novos procedimentos a serem tomados para validação, assinatura e acompanhamento da ECD (Escrituração Contábil Digital) e da ECF (Escrituração Contábil Fiscal)istas para a ECF, permitindo aos participantes o alinhamento prévio de suas informações viabilizando o correto cruzamento das informações do e-LALUR, e-LACS, econômicas, financeiras e gerais da antiga DIPJ com os registros da ECD.

Público-Alvo

Contadores, controllers, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil, tributária e TI, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - SPED-Contábil: a ECD (leiaute atualizado) e a nova ECF

- breve histórico

- o que consiste o SPED-Contábil

- obrigatoriedade para todas PJ lucro real, presumido e imunes/isentas

- o que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital)

- a ECF (Escrituração Contábil-Fiscal)

- objetivos e características

2 - SPED-Contábil e o RTT (Regime Tributário de Transição) e a ECF

- nova regulamentação e extinção do RTT (IN RFB n.º 1.397/13, 1.422/13, 1.493/14 e Lei n.º 12.973/14)

- quais os efeitos práticos da extinção (apuração e controle das divergências societário x fiscal)

- novas disposições para

- subvenções para investimentos e doações

- juros sobre capital próprio

- avaliação de investimentos relevantes

- lucro para fins societários

- lucro líquido do período de apuração (isento de IRRF)

- lucros e dividendos

- aplicação para o PIS e Cofins

- aplicação para Lucro Presumido

 

3 - PVA SPED-Contábil (Programa Validador e Assinador) - versão atualizada da ECD

- quais as novidades da nova versão

- possibilidade de edição dos registros a partir do PVA - vantagem ou desvantagem ?

- funcionalidades e objetivos do sistema

- instruções gerais de preenchimento e regras da IN DREI n° 11/2013 e Decreto n° 8.683/16

- barra de ferramentas e menus

- configurações

- operacionalidade do aplicativo

- como validar arquivos ECD

- como assinar arquivos ECD

- autenticação livros digitais na Junta Comercial/Cartórios/SPED

- plano de contas referencial da RFB

- visualizações da ECD

- tabelas a serem utilizadas no sistema

- consultas do processamento

- dados técnicos para geração dos arquivos digitais

- estrutura dos arquivos digitais

- utilização do ReceitaNet bx

- registro I050: plano de contas

- registro I051: plano de contas referencial

- registro I052: indicação dos códigos de aglutinação

- registro I150: saldos periódicos - identificação do período

- registro I155: detalhe dos saldos periódicos

- registro I157: transferência de saldos de plano de contas anterior

- registro I350: saldo das contas de resultado antes do encerramento - identificação da data

- registro I355: detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento

- registro J100: balanço patrimonial

- registro J150: demonstração do resultado do exercício

- registro J200: tabela de histórico de fatos contábeis que modificam a conta lucros acumulados ou

a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido

- registro J210: DLPA - Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados/DMPL - Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido

- registro J215: fato contábil que altera a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido

- registro J800: outras informações

- registro J801: termo de verificação para substituição da ECD - novas regras

- bloco K: conglomerados financeiros

4 - Nova ECF - regras e leiaute atualizado

- apresentação do projeto da ECF

- PVA-SPED ECF - versão atualizada

- adequações feitas na ECD para alinhamento com a ECF

- obrigatoriedade a partir do ano calendário 2014

- estrutura da ECF

- adequação do plano de contas à ECF

- cruzamento das informações entre ECD e ECF

- quais os registros que devem ser confrontados

- apresentação dos blocos e registros da ECF

- bloco O - identificação da entidade

- bloco C - informações recuperadas da ECD

- bloco E - informações recuperadas da ECF anterior

- bloco J - plano de contas, mapeamento

- bloco K - saldos (contas patrimoniais e de resultado)

- bloco L - lucro real

- bloco M - e-LALUR e e-LACS

- bloco N - IRPJ e CSLL

- bloco P - lucro presumido

- bloco T - lucro arbitrado

- bloco U - empresas imunes e isentas

- bloco X - informações econômicas da DIPJ

- bloco W - DPP

- bloco Y - informações gerais da DIPJ

Instrutor

- Jonas Lourenço Lage
Bacharel em Ciências Contábeis formado pelo Centro Universitário Newton Paiva; Consultor e Instrutor de cursos e palestras nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, Contabilidade e Legislação Societária;

Carga Horária

8h

*Vagas Limitadas