ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e ECD (Escrituração Contábil Digital)

Objetivo

Orientar e preparar os participantes para os novos procedimentos a serem tomados para validação, assinatura e acompanhamento da ECD (Escrituração Contábil Digital) e da ECF (Escrituração Contábil Fiscal)istas para a ECF, permitindo aos participantes o alinhamento prévio de suas informações viabilizando o correto cruzamento das informações do e-LALUR, e-LACS, econômicas, financeiras e gerais da antiga DIPJ com os registros da ECD.

Público-Alvo

A contadores, controllers, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil, tributária e TI, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - SPED-Contábil: a ECD (leiaute atualizado) e a nova ECF

• breve histórico
•  o que consiste o SPED-Contábil
•  obrigatoriedade para todas PJ lucro real, presumido e imunes/isentas
•  o que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital)
• a ECF (Escrituração Contábil-Fiscal)
• objetivos e características

2 - SPED-Contábil e o RTT (Regime Tributário de Transição) e a ECF

• nova regulamentação e extinção do RTT (IN RFB n.º 1.397/13, 1.422/13, 1.493/14 e Lei n.º 12.973/14)
•  quais os efeitos práticos da extinção (apuração e controle das divergências societário x fiscal)
•  novas disposições para
•  subvenções para investimentos e doações
•  juros sobre capital próprio
•  avaliação de investimentos relevantes
•  lucro para fins societários
•  lucro líquido do período de apuração (isento de IRRF)
•  lucros e dividendos
•  aplicação para o PIS e Cofins
•  aplicação para Lucro Presumido

3 - PVA SPED-Contábil (Programa Validador e Assinador) - versão atualizada da ECD

• quais as novidades da nova versão
•  possibilidade de edição dos registros a partir do PVA - vantagem ou desvantagem ?
•  funcionalidades e objetivos do sistema
•  instruções gerais de preenchimento e regras da IN DREI n° 11/2013 e Decreto n° 8.683/16
•  barra de ferramentas e menus
•  configurações
• operacionalidade do aplicativo
•  como validar arquivos ECD
•  como assinar arquivos ECD
•  autenticação livros digitais na Junta Comercial/Cartórios/SPED
•  plano de contas referencial da RFB
• visualizações da ECD
•  tabelas a serem utilizadas no sistema
• consultas do processamento
• dados técnicos para geração dos arquivos digitais
• estrutura dos arquivos digitais
•  utilização do ReceitaNet bx
•  registro I050: plano de contas
•  registro I051: plano de contas referencial
•  registro I052: indicação dos códigos de aglutinação
•  registro I150: saldos periódicos - identificação do período
•  registro I155: detalhe dos saldos periódicos
•  registro I157: transferência de saldos de plano de contas anterior
•  registro I350: saldo das contas de resultado antes do encerramento - identificação da data
•  registro I355: detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento
• registro J100: balanço patrimonial
•  registro J150: demonstração do resultado do exercício
•  registro J200: tabela de histórico de fatos contábeis que modificam a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
•  registro J210: DLPA - Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados/DMPL - Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido
•  registro J215: fato contábil que altera a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
•  registro J800: outras informações
•  registro J801: termo de verificação para substituição da ECD - novas regras
•  bloco K: conglomerados financeiros

4 - Nova ECF - regras e leiaute atualizado

•  apresentação do projeto da ECF
•  PVA-SPED ECF - versão atualizada
•  adequações feitas na ECD para alinhamento com a ECF
•  obrigatoriedade a partir do ano calendário 2014
•  estrutura da ECF
•  adequação do plano de contas à ECF
•  cruzamento das informações entre ECD e ECF
•  quais os registros que devem ser confrontados
•  apresentação dos blocos e registros da ECF
•  bloco O - identificação da entidade
•  bloco C - informações recuperadas da ECD
•  bloco E - informações recuperadas da ECF anterior
•  bloco J - plano de contas, mapeamento
•  bloco K - saldos (contas patrimoniais e de resultado)
•  bloco L - lucro real
•  bloco M - e-LALUR e e-LACS
•  bloco N - IRPJ e CSLL
•  bloco P - lucro presumido
•  bloco T - lucro arbitrado
•  bloco U - empresas imunes e isentas
•  bloco X - informações econômicas da DIPJ
•  bloco W - DPP
•  bloco Y - informações gerais da DIPJ

Instrutor

-Jonas Lourenço Lage
É bacharel em Ciências Contábeis formado pelo Centro Universitário Newton Paiva. Consultor e Instrutor de cursos e palestras nas áreas de IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, Contabilidade e Legislação Societária.

Carga Horária

8 horas

*Vagas Limitadas