SPED Contábil e ECF (DIPJ Digital) - Geração do Arquivo Digital e a Integração das Informações

Objetivo

Analisar os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECD - Escrituração Contábil Digital (SPED Contábil) e da ECF - Escrituração Contábil Fiscal, tendo como foco a integração das informações referente à apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL.

Público-Alvo

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - SPED Contábil e ECF

• instituição
• empresas obrigadas a escrituração
• empresas dispensadas da escrituração
• forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
• penalidade pela não apresentação
• prazo para a retificação
• novos livros obrigatórios

2 - Aspectos conceituais da apuração do IRPJ e da CSLL

• formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
• apuração do IRPJ e da CSLL Real Mensal e Trimestral e Presumida
• opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
• ajuste anual - quais as deduções permitidas
• ajustes do Lucro Líquido para Apuração do Lucro Real

3 - Dados técnicos para geração dos arquivos digitais

• blocos e tabelas para geração do arquivo digital
• principais características do arquivo digital
• tabelas internas e externas
• tabelas intrínsecas ao campo
• tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

4 - Análise dos leiautes do SPED Contábil

1. Blocos e registros da ECD

2. Bloco 0 - abertura, identificação e referências

• Registro 0007: outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica
• Registro 0020: Escrituração Contábil Descentralizada
• Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante
• Registro 0180: Identificação do Relacionamento com o Participante

3. Bloco I: Lançamentos Contábeis

• Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil
• Registro I012: Livros Auxiliares ao Diário
• Registro I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar
• Registro I050: Plano de Contas
• Registro I051: Plano de Contas Referencial
• Registro I150: Saldos Periódicos - Identificação do Período
• Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos
• Registro I200: Lançamento Contábil
• Registro I250: Partidas do Lançamento
• Registro I300: Balancetes Diários - Identificação da Data
• Registro I310: Detalhes do Balancete Diário
• Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento

4. Bloco J: Demonstrações Contábeis

• Registro J100: Balanço Patrimonial
• Registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício
• Registro J800: outras informações

5 - Análise dos leiautes da ECF

1. Dados cadastrais e recuperação de informações

• Bloco 0 - abertura, identificação e referências
• Bloco C - informações recuperadas da ECD
• Bloco E - Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD
• Bloco J - plano de contas e mapeamento
• Bloco K - saldos das contas contábeis e referenciais

2. Apuração do Lucro Real

• Bloco L - Lucro Real
• Bloco M - Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
• Bloco N - cálculo do IRPJ e CSLL

3. Bloco P - Lucro Presumido

4. Bloco T - Lucro Arbitrado

5. Bloco U - imunes e isentas

6. Bloco X - informações econômicas

7. Bloco Y - Informações gerais

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

-Valmir S Marinho
É bacharel em Ciências Contábeis. Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga Horária

8 horas

*Vagas Limitadas