Lucro Real - Apuração do IRPJ e da CSLL

Data: 30/1

Horário: 8h30 às 17h30

Local: Centro de Treinamento Cenofisco - Unidade Paulista (Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares)

Objetivo

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também das contribuições PIS/Pasep e Cofins, proporcionando aos participantes uma visão geral sobre o regime de tributação lucro real com base na legislação vigente, com a utilização de muitos exemplos práticos.

Público-Alvo

A profissionais de contabilidade, auditores, consultores, analistas, auxiliares, administradores de empresas, empresários e outros profissionais que desejam iniciar ou atualizar seus conhecimentos sobre o sistema de tributação com base no lucro real.

Programa

1 - Novo cenário contábil brasileiro, a criação e o fim do Regime Tributário de Transição (RTT)

2 - Principais alterações trazidas pelas Leis 11.638/2007 e 11.941/2009

3 - Principais alterações introduzidas pela Lei nº 12.973/2014

4 - Datas de vigência das alterações 2014/2015

5 - A Regulamentação pela IN RFB nº 1.700/17

6 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF) - IN RFB 1.422/2013

7 - Consolidação do IRPJ e da CSLL na IN RFB nº 1.700/17

8 - Novo conceito de receita bruta

9 - Bens de pequeno valor - alterações

10 - Despesas pré operacionais ou pré industriais - novo tratamento

11 - Doações e subvenções para investimento - novo tratamento

12 - Alterações no cálculo dos juros sobre o capital próprio

13 - Ajustes e teste de recuperabilidade

14 - Depreciação de bens - procedimentos fiscais x procedimentos contábeis, de acordo com as alterações promovidas pela legislação contábil e tributária

15 - Arrendamento mercantil - procedimentos fiscais x procedimentos contábeis, de acordo com as alterações promovidas pela legislação contábil e tributária

16 - Obrigações acessórias

17 - Distribuição de lucros

18 - Empresas obrigadas ou optantes pelo Lucro Real

19 - Formas de tributação do lucro real anual (estimativa) e lucro real trimestral

20 - Apuração, cálculo e vantagens tributárias

21 - Recolhimento do IRPJ e da CSLL - estimativa mensal/quota anual

22 - Como praticar a redução ou suspensão do IRPJ/CSLL

23 - Saldo negativo de IRPJ e CSLL - compensação no PER/DCOMP

24 - Principais ajustes: adições e exclusões

25 - Despesas dedutíveis e indedutíveis para IRPJ e CSLL

26 - Rateio de custos e despesas

27 - Juros sobre o capital próprio - vantagens x desvantagens

28 - Variações cambiais (competência x caixa)

29 - Prejuízos fiscais

30 - Principais incentivos fiscais

31 - PIS/Pasep e Cofins regime não cumulativo - principais aspectos

Instrutor

-Terezinha Massambani
É graduada em Ciências Contábeis pela UFPR. Pós-Graduada em Legislação e Planejamento Tributário pela Unicenp; Consultora e instrutora de cursos na área contábil/tributária; Professora de Pós-Graduação na PUC-Paraná e na FESP-Paraná; Possui mais de 15 anos de experiência em consultoria e treinamentos.

Carga Horária

8 horas

*Vagas limitadas

Realização