Apuração e contabilização dos tributos sobre o lucro

Apuração e Contabilização dos Tributos sobre o Lucro

• Data: 20/7
• Horário: 9h às 18h
• Local: FISCOSoft Editora (av. Paulista, 1776, 11°andar - Bloco C, elevadores 5 e 6 - Cerqueira César)

Objetivo

Apresentar e discutir a estrutura geral de apuração dos tributos sobre o lucro para as empresas industriais, comerciais e de serviço, sob as diversas modalidades tributárias, tendo como referência exemplos numéricos desenvolvidos em conjunto com a apresentação dos conceitos. Apresentar os procedimentos de contabilização dos tributos sobre o lucro tanto nos aspectos fiscais, contábeis e gerenciais, incluindo a introdução à contabilização dos tributos diferidos. Estão abrangidos nesse curso, o IRPJ e a CSLL.

Público-alvo

Contadores, administradores, tributaristas, profissionais da área de controladoria e finanças, diretamente envolvidos com a contabilidade das empresas.

Programa

1 - Tributos sobre o Lucro

• Imposto de Renda
• Contribuição Social sobre o Lucro
• Alíquotas básicas

2 - Regimes de tributação

• Lucro Real
• Lucro Presumido
• Lucro Arbitrado
• Regime do SIMPLES Nacional
• Recolhimento anual, trimestral e anual

3 - Tributos sobre Vendas e Tributos sobre o Lucro

• Lucro Real e Não cumulatividade
• Lucro Real e Cumulatividade
• Lucro Presumido e Cumulatividade

4 - Lucro Real

• Características básicas
• Escrituração contábil
• Adições e exclusões
• Apuração
• Contabilização geral
• Recolhimento
• Controle no Lalur
• Exemplos numéricos

5 - Lucro Presumido

• Características básicas
• Escrituração contábil
• Base de cálculo e exceções
• Apuração
• Contabilização geral
• Recolhimento
• Exemplos numéricos

6- SIMPLES NACIONAL

• Base de Apuração dos tributos sobre vendas
• Recolhimento
• Contabilização
• Empresas industriais, comerciais e de serviços
• Exemplos numéricos

7 - Tributos Retidos e a Recuperar e a compensar

• Tributos retidos nas compras
• Tributos retidos nas vendas e prestação de serviços
• Tributos retidos nas aplicações financeiras
• Contabilização dos tributos retidos nas compras, vendas e aplicações financeiras
• Atualização monetária dos tributos retidos
• Contabilização e controle dos tributos a recuperar e a compensar
• Exemplos numéricos

8 - Multas e Encargos Financeiros

• Modelo geral de apuração das multas e encargos financeiros
• Contabilização das multas por atraso e parcelamento
• Contabilização dos encargos financeiros por atraso e parcelamento
• Exemplos numéricos

9 - Tributos Diferidos

• O conceito de diferenças temporárias
• O conceito de diferenças permanentes
• Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
• Aspectos contábeis x aspectos fiscais
• Contabilização e controle

10 - Aspectos gerenciais

• Visão geral do impacto dos tributos na formação de preços de venda
• Decisão de lucro real x presumido: principais aspectos
• Exemplo de modelo para decisão de lucro real x lucro presumido

Programação

9h - Início

10h às 10h15 - Coffee Break

12h30 às 13h30 - Intervalo para almoço

16h às 16h15 - Coffee Break

18h - Encerramento

Carga horária

7 horas e 30 minutos

Instrutores/Palestrantes

- Clóvis Luís Padoveze
Doutor em Controladoria e Contabilidade - FEA/USP; Mestre em Ciências Contábeis - PUC/SP; Graduação em Ciências Contábeis - ISCA / Limeira/SP; Graduação em Administração de Empresas - PUC/Campinas-SP; Controller e Consultor Contábil e Financeiro de empresas de grande porte há mais de 30 anos; Conduz seminários profissionais há mais de 15 anos; Professor do Mestrado Profissional em Administração da Universidade Metodista de Piracicaba/SP e da Faculdade de Gestão e Negócios, nas áreas de contabilidade, controladoria e contabilidade gerencial, custos e gestão financeira; Foi membro do Comitê de Normas Contábeis do CFC - Conselho Federal de Contabilidade, triênio 2004/2006; Tem 14 livros publicados nas áreas de contabilidade, sistemas de informações contábeis, contabilidade gerencial, controladoria, finanças, orçamento, custos e gerenciamento do risco.

Investimento

R$ 720,00

*Inclusos : Coffee-break; Material de Apoio; Certificado; Plantão de Dúvidas (2 perguntas em até 10 dias)