FCONT

• Data: 17 e 18/5, 14, 15, 22, 27 e 29/6 e 4/7
• Horário: 8h30 às 17h30 / noturno das 19h às 23h
• Local: Av. Paulista, 1439, 2ºandar, cj 24

Módulo II do IR

FCONT - Escrituração e Cruzamento Com A Dipj X E-Lalur/Lalur

Totalmente Prático

Objetivos

Avaliar os impactos das novas normas contábeis promovidos pela Lei 11.638/07, 11.941/09 e demais CPCs emitidos, na apuração e cálculo do imposto de renda, visando a escrituração do FCONT, DIPJ e E-LALU/LALUR.

Aprender a escriturar os ajustes de RTT no FCONT.

Preenchimento da DIPJ - Lucro Real - principais fichas e alterações que cruzam com o FCONT

Conhecer os cruzamentos internos entre as diversas fichas da declaração.

Conhecer os principais cruzamentos da DIPJ com outras declarações eletrônicas como FCONT, PERD_COMP, DCTF, DACON, DIRF, GFIP, etc.

Aprender a realizar um check-list dos cruzamentos com apoio de material desenvolvido especificamente para esse fim.

ECD e sua relação com a DIPJ e as normas contábeis vigentes.

Metodologia

Apresentação expositiva, com abordagem teórica e prática, elaboração de exercícios práticos pelos participantes ao longo do curso, onde o mesmo poderá exercitar os conceitos teóricos de forma prática, facilitando assim a sua aplicação e operacionalização em sua rotina diária.

Complemento a metodologia de ensino, também será incentivado discussões entre os participantes, visando à troca de experiências em diversos ramos de atividade.

Público-alvo

Controllers, Profissionais do Mercado de Capitais, Relações com Investidores, Analistas de Investimentos, Auditores Externos, Contadores, Diretores Financeiros, demais Executivos interessados no processo de desenvolvimento profissional e inserção no mercado globalizado.

Conteúdo programático

• Regime tributário de transição RTT - efeitos no lalur
• Regime Tributário de Transição - RTT : Conceito, vigência, opção e aplicabilidade.
• Sociedade obrigada às Novas Regras Contábeis - efeitos da opção e da não opção ao RTT.
• Neutralizar os efeitos tributários das Novas Regras Contábeis - Exemplo prático
• Cofins/PIS/Pasep - exclusões da Base de cálculo
• Tratamento dos ajustes temporários no LALUR- exemplos práticos da
• escrituração e controle na parte A e B do livro.
• Lucro Presumido: ajustes extra contábeis
• Criação do FCONT - função

FCONT - IN RFB 949/2009 - Escrituração

INTRODUÇÃO

• Instituição e finalidade
• Obrigatoriedade
• Formas de escrituração
• Inicio e períodos de escrituração
• Dispensa da escrituração
• Prazo de entrega do FCONT
• Penalidades pela não escrituração do FCONT
• Apuração do custo dos produtos acabados e em elaboração
• e-LALUR x LALUR
• Extinção do FCONT a partir de 2010 e criação do E-LALUR
• Tratamento do Imposto de Renda Diferido no FCONT - pontos polêmicos.

Escrituração do FCONT

• Escrituração do FCONT- Forma e exemplo prático
• Lançamentos
• Substituição dos dados
• Novas Normas e o efeito na escrituração do FCONT.
• Lançamento dos ajustes decorrentes do RTT no LALUR
• Cruzamento FCONT X DIPJ X LALUR
• Estrutura do Arquivo
• Organização
• Dados técnicos de geração do arquivo
• Regras gerais de preenchimento
• Apresentação dos blocos
• Análise do conteúdo dos principais registros
• Geração e validação do arquivo
• Lalur tradicional - Impactos do RTT em sua escrituração - para o ano calendário até 2010.

- Instituição do LALUR

• Escrituração Comercial e fiscal
• Obrigatoriedade ao Livro Lalur
• Modelo do Livro
• Autenticação e Registro
• Lançamentos de Ajuste do Lucro Líquido - Parte A e Parte B - Como escriturar e Controlar
• Contas Suscetíveis de Controle
• Outras Contas a Serem controladas
• Imposto Pago no Exterior
• Elementos Indispensáveis no Controle
• Controle de Compensação de Prejuízos
• Falta de escrituração do LALUR
• Tratamento da Contribuição Social no LACOS

E-LALUR - A partir de 2011

• Obrigatoriedade da entrega
• Informações a serem prestadas
• Prazos e forma de entrega
• Eventos especiais: fusão, incorporação e cisão
• Certificado Digital
• Penalidades
• Escrituração (dependerá da liberação do programa pela RFB)
• Ajustes para Neutralidade fiscal promovida pelo RTT - Regime Transição Tributário

Pronunciamentos técnicos contábeis - estudos dos principais cpcs e seus efeitos na apuração do lucro real, tratamento no FCONT e DIPJ

• Visão detalhada e prática das novas normas contábeis e seus efeitos no Imposto de Renda, principais cruzamentos, forma de tratamento no FCONT.

NOVAS NORMAS CONTÁBEIS - FOCO NA ESCRITURAÇÃO NO FCONT

• CPC 01 - Recuperabilidade De Ativos
• CPC 04 - Intangíveis
• CPC 06 - Operações de Arrendamento Mercantil
• CPC 07 - Subvenção e Assistência Governamentais
• CPC 08 - Custos de Transação e Prêmios na Emissão de Títulos e Valores Mobiliários
• CPC 12 - Ajuste a Valor Presente
• CPC 16 - Estoques
• CPC 20 - Custos de Empréstimos
• CPC 15 - Combinações de negócios
• CPC 17 - Contratos de Construção
• CPC 18 - Investimento em Coligadas e Controladas
• CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes
• CPC 27 - Imobilizado;
• CPC 28 - Propriedade para Investimento
• CPC 29 - Ativo Biológico e Produto Agrícola
• CPC 30 - Receitas;
• CPC 31 - Ativos não circulantes mantidos para venda e operação descontinuada
• CPC 38 - Instrumentos Financeiros

INDENTIFICAÇÃO DO QUE SERIA CONSIDERADO AJUSTE DE NOVAS NORMAS PARA FINS DE RTT E TRATAMENTO NO FCONT E DIPJ.

• Análise dos ajustes de RTT - fundamentação na legislação do imposto de renda e das novas normas.
• Escrituração no FCONT - procedimentos práticos.
• Cruzamento do FCONT com a DIPJ, LALUR e E-LALUR.

Exigências para a escrituração contábil digital e outras obrigações acessórias

• Instituição da ECD
• Transmissão da ECD para o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)
• Reflexos da integração do ECD com o SPED na DIPJ,DCTF,DACON, FCONT, E-LALUR e PER/DCOMP
• A validação do ECD no Programa validador e assinador (PVA)
• Pessoas jurídicas obrigadas a adotar o ECD
• Penalidades pela não apresentação da ECD
• Livro Diário e Razão
• Guarda de Documento
• DIPJ - Conhecer as fichas que cruzam o FCONT e E-LALUR/LALUR

Empresas optantes pela apuração anual (IR mensal estimado)

• Preenchimento das fichas da DIPJ
• Tratamento do saldo a pagar
• Tratamento do saldo a compensar
• Demonstração do Lucro Real e da CSLL

Empresas optantes pela apuração trimestral

• Preenchimento das fichas da DIPJ
• Tratamento dos valores devidos trimestralmente
• Tratamento aos saldos trimestrais a compensar
• Demonstração do Lucro Real e da CSLL

Cruzamentos com outros documentos eletrônicos

• Analisar os cruzamentos internos e externos que poderão ser realizados pelo fisco.

Carga horária

16 horas

Investimento

R$ 1.200,00

*Inclusos : Coffee Break, Material didático e de apoio e Certificado de Participação.

*A realização do curso dependerá de quórum necessário para ser realizado, assim sendo nos reservamos no direito de reprogramá-lo ou suspendê-lo;

*No caso de suspenção do evento, caso o valor para fins da reserva já tenha sido pago, o valor será devolvido por meio de depósito em conta corrente integralmente, se a nota fiscal ainda não houver sido emitida;

*A nota fiscal será emitida após a confirmação do curso, assim sendo, o valor para reserva da inscrição será à título de adiantamento, caso a empresa necessite da nota fiscal para efetuar o pagamento da reserva e o curso for cancelado, nos reservamos no direito de descontar do valor os impostos da importância devolvida.

*O inscrito que NÃO COMPARECER AO EVENTO não será reembolsado pelo valor do investimento, exceto quando providencie o cancelamento de sua inscrição até 3(três) dias úteis antes da data do evento. O cancelamento nestas condições, será considerado formalizado mediante correspondência enviada ao promotor de eventos;

*Os pagamentos poderão ser efetuados via depósito bancário ou boleto, as condições de parcelamento serão informadas no ato da inscrição;

*A inscrição somente será efetivada após a confirmação do respectivo pagamento;