Lucro Real e Presumido - Apuração do IRPJ e da CSLL

• Data: 27/10
• Horário: 9h às 18h
• Local: FISCOSoft Editora (av. Paulista, 1776 - 11° andar - Bloco C - Elevadores 5 e 6 - Cerqueira César - São Paulo/SP)

Objetivo

Orientar aos participantes os procedimentos corretos de tributação do imposto de renda, da contribuição social sobre o lucro líquido para as empresas submetidas à tributação do lucro real e presumido, bem como as regras estabelecidas para a escrituração contábil digital e as novas normas contábeis estabelecidas pela lei 11.638/2007 e pela lei 11.949/2009.

Público alvo

Escritório de Contabilidade; Contadores e demais profissionais interessados no assunto.

Programa

Lucro Real / Presumido

Apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido para o ano-calendário de 2011.

1. Formas de apuração do imposto

2. Opção pela forma de tributação

3. Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real

4. Lucro Real Trimestral:

- Apuração do imposto

- Compensação de prejuízos fiscais

- Pagamento do imposto

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

- Vantagens e Desvantagens

5. Lucro Real Anual:

• Regime Estimativa:

- Apuração do imposto

- Conceito de receita bruta

- Valores que não entram na base de cálculo

- Cálculo do imposto

- Deduções permitidas

- Pagamento do imposto

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

- Vantagens e Desvantagens

- Exemplo prático

• Balanço de Suspensão ou Redução:

- Condição para a suspensão ou redução de pagamento

- Período de referência

- Transcrição no livro Diário

- Registros no LALUR

- Compensação de prejuízos fiscais

- Cálculo do imposto

- Comparação do imposto devido com o pago

- Pagamento do imposto

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

- Vantagens e Desvantagens

- Exemplo prático

6. Lucro Presumido:

- Empresas que podem optar pelo lucro presumido

- Regime de competência ou caixa

- Determinação do lucro presumido

- Cálculo do imposto

- Deduções e compensações do imposto devido

- Vedação da dedução de incentivos fiscais

- Pagamento do imposto

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

- Vantagens e Desvantagens

7. Regime Tributário de Transição

8. Novas Regras Contábeis e Tributárias ocorridas pela lei 11.638/2007 e pela lei 11.941/2009

9. Escrituração Contábil Digital (ECD):

- Introdução

- Criação e Alcance

- Substituição dos Livros Contábeis pela ECD

- Prazo de envio da ECD para o SPED

- Deduções previstas

- Legislação

Programação

Início: 9h

Coffee Break: 10h

Almoço: 12h30 às 13h30

Coffee Break: 16h

Encerramento: 18h

Instrutores/Palestrantes

- Wagner Mendes
Contador. Pós-graduado - Gestão em Controladoria, Auditoria e Tributos, pela FGV. MBA Executivo Internacional, pela Ohio University. Consultor Tributário com atuação nas áreas de imposto de renda, contribuição social sobre o lucro líquido, contribuição para o PIS/Pasep, contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS), legislação societária e contabilidade. Professor /Palestrante do CRC/SP, SESCON/SP, SINDUSCON/SP e SINDCONT/SP e de Campinas entre outros.

Carga horária

7 horas e 30 minutos

Investimento

620,00

* Inclusos: Coffee break; Material de Apoio; Certificado e Plantão de Dúvidas (10 dias).